Paraísos Fiscales y Medidas Contra el Fraude Fiscal Internacional

Abstract

Mi TFG “Paraísos Fiscales y Medidas Contra el Fraude Fiscal Internacional” comienza definiendo la figura de paraíso fiscal y recorre su estructura y características básicas hasta llegar a la recopilación de una serie de listas que recogen varios de estos entes. Seguidamente se centra en la herramienta por excelencia para sacar partido de estas jurisdicciones, las sociedades offshore, hablando también de las sociedades fantasma y haciendo mención a un caso particular en el que se utilizó este tipo de sociedades. Por último, se recogen las principales medidas contra el fraude fiscal y blanqueo de capitales internacional en la legislación europea, española y otros países mediante derecho comparado y otra serie de herramientas útiles contra el fraude. e.